顧客 單價 營業額 ＝ 實際 客數 （ 既有 顧客 ＋ 潛在 顧客 × 來 店 購買率 ） × 顧客 單價 顧客 ， 就 是 「 所有 可能 光臨 商店 購買 商品 ／ 服務 的 人 」 ■ 營運 計畫 的 實例 目標 現狀 課題 計畫 首先 決定 營業額 目標 12 月 之前 1000萬 日圓 營業額 的 差距 為 500萬 日圓 從 過去 的 數據 算出 原料 成本 比率 35 % 顧客 單價 5000 日圓 從 過去 的 數據 算出 人事 成本 比率 25 % 客數 差距 為 1000 人 原料 成本 目標 350萬 日圓 人事 成本 目標 250萬 日圓 到 12 月 之前 必須 增加 一 倍 的 客數 從 過去 數據 算出 其他 成本 約 120萬 日圓 營業 利益 180萬 日圓 現狀 的 新 顧客 為 每 個 月 100 人 回購率 是 30％ 每 月 清償金 45萬 日圓 每 個 月 成為 固定 顧客 的 人數 為 30 人 流失 （ 顧客 ） 率 也 差不多 同 為 30％ 稅 前 利益 135萬 日圓 從 目標 往回 推算 的 話 回購率 60％ 營業額 現狀 1 月份 500萬 日圓 流失率 降到 10％ 的 話 原料 成本 175萬 日圓 新 顧客 成為 固定客 的 比率 可 達 50％ 人事 成本 125萬